公司转让股份需不需要缴税?

前言：公司股权尽管不能立即售卖，可是能够 将自身的股东权利有偿转让给别人，可是出让能够 ，全过程是不是要交纳税金，很多人并不了解，那麼公司转让股份需不需要缴税？公司转让股份怎么交税？不管出让方是本人還是企业，在公司股权转让全过程中，出让方都必须缴纳各种各样税金。

一、当出让方是本人

假如出让方是本人，要缴纳个税，依照20%交纳。

二、当出让方是企业

假如出让方是企业，则必须涉及到的税金较多，详细参考文献《公司股权转让的税费处理》。实际以下:

(一)内资出让股份涉及到的税收企业将公司股权转让给某公司，该公司股权转让个人所得，将涉及所得税、增值税、房产契税、合同印花税等有关难题：

1、所得税

(1)公司在一般的股份(包含出让个股或股权)交易中，应按《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发(2000)118号，废除)相关要求实行。公司股权转让人应共享的被投资人总计未分配利润或总计盈余公积金应确定为公司股权转让个人所得，不可确定为股利分配特性的个人所得。

(2)公司开展结算或出让控股子公司及其持仓95%之上的公司时，应按《国家税务总局关于印发<企业改组改制中若干所得税业务问题的暂行规定>的通知》(国税发(1998)97号，废除)的相关要求实行。投资人应共享的被投资人总计未分配利润和总计盈余公积应确定为投资人股利分配特性的个人所得。为防止对税后利润反复缴税，危害公司改制主题活动，在预估投资人的公司股权转让个人所得时，容许从出让收益中扣减所述股利分配特性的个人所得。

(3)依照《国家税务总局关于执行<企业会计制度>需要明确的有关所得税问题的通知》(国税发(2003)45号)第三条要求，公司已获取资产减值、降价或坏帐提前准备的财产，假如相关提前准备在纳税申报时已调增应缴税个人所得，出让处理相关财产而冲回的有关提前准备应容许作反过来的纳税调整。因而，公司清算或出让分公司(或独立核算的子公司)的所有股份时，被结算或被出让公司应按以往已冲回并调增应缴税个人所得的坏帐提前准备等各类资产减值提前准备的金额，相对调减应缴税个人所得，提升未分配利润，出让人(或投资人)按具有的利益市场份额确定为股利分配特性的个人所得。

(4)公司股权投资基金出让个人所得或损害就是指公司因取回、出让或结算处理股权投资基金的收益扣减股权投资基金成本费后的账户余额。公司股权投资基金出让个人所得应划入公司的应缴税个人所得，依规交纳所得税。

(5)公司因取回、出让或结算处理股权投资基金而产生的股权投资基金损害，能够 在抵扣，但每一缴税本年度扣减的股权投资基金损害，不可超出当初完成的股份长期投资和项目投资出让个人所得，超出一部分可无期限向之后缴税本年度结转成本扣减。

2、增值税

依据《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》(税务总局191号)要求：

(1)以无形资产摊销、资产投资入股投资，与接纳投资人分配利润，相互担负经营风险的个人行为，不征缴增值税。

(2)自2004年一月一日起，对公司股权转让不征缴增值税。

3、房产契税

依据要求，在公司股权转让中，企业、本人承担公司股份，公司的农田、房子所有权不产生迁移，不征房产契税;在股权收购中，对以农田、房子所有权作价入股投资或做为注资资金投入公司的，征缴房产契税。”

4、合同印花税

公司股权转让存有二种状况：一是上海市区、深圳证券交易所买卖或代管的公司产生的公司股权转让，对出让个人行为应按证劵(个股)交易印花税3‰的征收率征缴证劵(个股)交易印花税。二是没有上海市、深圳证券交易所买卖或代管的公司产生的公司股权转让，对于此事出让应按1992年9月18日《国家税务总关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》(国税发2号)文档第十条要求实行，由立据彼此根据协议书价钱(即所述额度)的万分之五的征收率计税合同印花税。

(二)内资公司股权转让的企业所得税解决

依据国税总局《关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发118号，废除)的要求：

公司股权投资基金出让个人所得或损害就是指公司因取回、出让或结算处理股权投资基金的收益扣减股权投资基金成本费后的账户余额。公司股权投资基金出让个人所得应划入公司的应缴税个人所得，依规交纳所得税。

被投资企业对投资人的分派付款额，假如超出被投资企业的总计未分配利润和总计盈余公积金而小于投资人的项目投资成本费的，视作项目投资收购，应抵减项目投资成本费;超出项目投资成本费的一部分，视作投资人公司的公司股权转让个人所得，应划入公司的应缴税个人所得，依规交纳所得税。

第二个难题是公司转让股份的方法有什么?

一、自然人股东內部中间出让

自然人股东能够 将所有或是一部分公司股权转让给企业别的公司股东，且不用征求别的公司股东的愿意。

二、公司股东向自然人股东之外的人出让

（一）公司股东向公司股东之外的人出让股份，理应经别的公司股东半数以上愿意。

（二）公司股东应就其公司股权转让事宜以书面形式告知别的公司股东征询愿意，别的公司股东自收到以书面形式告知生效日满三十日未回应的，视作愿意出让。别的公司股东过半数不同意出让的，不同意的公司股东理应选购该出让的股份;不选购的，视作愿意出让。

（三）经公司股东愿意出让的股份，在相同条件下下，别的公司股东有优先购买权。2个之上公司股东认为履行优先购买权的，商议明确分别的选购占比;商议不了的，依照出让时分别的注资占比履行优先购买权。

三、质疑公司股东股权回购有以下情况之一的，对股东大会此项决定投反对票的公司股东能够 恳求企业依照有效的价钱回收其股份：

(一)企业持续五年不向公司股东利润分配，而企业该五年持续赢利，而且合乎此方法要求的利润分配标准的;

(二)企业合并、公司分立、出让关键资产的;

(三)企业章程要求的营业期限期满或是规章要求的别的散伙理由出現，股东大会大会根据决定改动规章使企业续存的。自股东大会会议决议根据生效日六十日内，公司股东与企业不可以达到股权收购协议书的，公司股东能够 自股东大会会议决议根据生效日九十日内向型人民检察院提到起诉。

四、股份承继法人股东身亡后，其合理合法继承者能够 承继公司股东资质;可是，企业章程另有要求的以外。

之上便是有关公司转让股份怎么交税及出让方法的法律法规了，期待能对您有一定的协助。